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全面预算管理

李老师

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全面预算管理

李老师

9月16日

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企业成本管控

王老师

                          全面预算管理

企业成本管控

一、公司为什么要进行全面预

管理与控制？

1、什么是有效的控制？

2、全面预算管理到底能给企业带来什么？

预算在企业运营过程中的角色

著名企业预算管理前后的转变

3、有效的预算控制体系应该是怎样的？

4、从传统的财务预算到全面预算管理。

5、全员参与的预算管理。

二、怎样编制预算

1、预算编制的流程和逻辑

2、预算编制指南的准备

3、关键预算的编制方法

收入预测方法及销售费用预算

生产预算的编制要领

采购预算的编制要领

管理预算的编制要领

资金预算的编制要领

4、从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

5、预算编制成果

6、预算的原则性与灵活性

静态预算

弹性预算

滚动预算

在不可控因素出现时如何调整预算

预算偏差度的设定原则

三、预算编制的管理

1、什么类型的预算最适合本公司？

2、将预算当作项目管理—如何管理？

3、各部门人员角色定位—责任划分

4、各部门之间及部门内部的沟通

与协调

5、编制过程中常见问题分析

四、如何让预算得到有效的执行？

1、预算与执行为何脱节？

2、怎样编制预算才可能带来预算的

有效执行？

3、利用预算控制成本费用的关键点

4、如何通过制度、流程管理减少

预算外项目的发生

5、预算信息系统管理

6、预算执行中常见行为剖析

五、预算的跟踪

预算总结会议

对预算执行的分析与调查

差异分析的重点和方法

如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

如何建立有效的预算跟踪体系

收入、成本费用预算的自动跟踪表格

预算的考核

一、成本管理的特点和体系

1．企业成本构成及主要特点

2. 企业成本管理基础的落实

3．企业成本管理观念的更新

4．企业成本管控体系的构建

5．成本管理面临问题和应对

典型案例

二、企业成本分析方法的应用

1．成本预算执行情况的分析

2．企业成本构成合理性分析

3．纯粹生产成本和损失分析

4．影响成本变动因素的分析

5．技术经济对成本影响分析

典型案例

三、成本控制方法的应用（上）

1．战略成本控制法的应用

2．目标成本控制法的应用

3. 价值工程控制法的应用

4．预算成本控制法的应用

5．标准成本控制法的应用

典型案例

四、成本控制方法的应用（下）

1．质量成本控制法的应用

2．作业成本控制法的应用

3. 流程成本控制法的应用

4．项目成本控制法的应用

5．IE工程成本控制的应用

典型案例

 五、成本降低的策略和方式（上）

企业成本降低方案的设计

全员参与的成本降低活动

研发成本降低策略和方式

材料成本降低策略和方式

折旧成本降低策略和方式

典型案例

 六、成本降低的策略和方式（下）

人工成本、物流成本、库存成本账款成本、管理成本降低策略和方式